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智慧税务全时监控下税务风险诊断与争议化解策略
课程时间
2024年7月18-19日
课程地点
河南郑州
咨询热线
155 1550 0178
课程背景
“夫祸患常积于忽微，而智勇多困于所溺”。
对于税务风险的及早诊断、分类、处置是财务人员必备技能，比如，对于取得自然人代开发票的问题，就需要财务人员诊断涉税风险、按税种进行分类识别、进行问题的及早处置，进而避免或者化解可能带来的税企争议，像自然人的服务是劳务报酬还是经营所得、代开发票的地点是否正确、发票开具的项目是否合规等风险都是税企争议的关键地带。
后疫情时代，经济复苏困难重重，财政压力不言而喻。今年税务稽查回归主线职能，将组织税收收入作为核心工作，必然带来稽查选案户数、查补入库额度的量级变化。面对稽查产生的税企争议化解，同样还是财务人员的核心工作方向，比如在“双随机选案”下的自查阶段，财务人员如何把握自查的重要机会从而避免立案检查，尤为重要。
本期课程特邀税务稽查专家魏禾老师结合新形势下的征管重点，既要识别诊断风险，进行前置化的风险自我防控，更要在面对税务稽查时能够有理、有据、有节的化解税企争议，维护企业合法权益的同时保持良好的税企沟通。
课程对象
老板、总经理、财务、税务、审计总监及财务经理、财务涉税从业人员等
课程内容
【引子】：稽查实案把控银行承兑汇票民间贴现税务风险诊断与争议化解策略。
一.2024年重点稽查方向分析与风险诊断
1.重点税收优惠行为稽查风险诊断与争议化解策略。（1）小型微利税收优惠稽查风险诊断与争议化解策略。（2）研发费用加计扣除稽查风险诊断与争议化解策略。2.个人股权转让稽查风险诊断与争议化解策略 3.“劳务派遣企业零收入和零税额扣缴申报”稽查风险诊断与争议化解策略。4.自然人大额代开行为稽查风险诊断与争议化解策略。
二.稽查核心程序要素识别与实案透视争议化解策略
1.稽查选案分类梳理暨稽查危机公关风险诊断及争议化解。2.稽查沟通话术运用暨有效沟通进行争议化解。3.稽查前置程序运用暨自查环节的“三个关键点”充分运用。4.稽查实案把握稽查底线与偷税行为风险诊断及争议化解。5.稽查实案透视“追征期认定+滞纳金上限+诉讼证据规则”风险诊断核心点。6.“连偷11年稽查案”明晰偷税五年不罚核心原则实务运用。
三.稽查实案透视虚开发票税务风险诊断与争议化解策略
1.虚开发票之财务人员风险诊断要点与争议化解策略。（1）策略一：“王某明案”把握虚开刑法直接责任人员及主观故意认定。（2）策略二：“张永军案”辨析挂靠无罪无罚的实务核心点。（3）策略三：“周正毅案”透视循环开票下三流一致实战关键作用。（4）策略四：“最高检公安部刑事立案新标准”把控虚开定罪底线。2.虚开专票之企业减损核心风险诊断与争议化解策略。3.某贸易公司异常凭证行政诉讼案例暨异常凭证税务风险诊断与争议化解策略。4.暂估入库稽查案例暨“跨期票据+无票支出” 税务风险诊断与争议化解策略。5.差额开票典型业务税务风险诊断与争议化解策略。6.违约金、赔偿款典型业务税务风险诊断与争议化解策略。7.法拍行为无票业务税务风险诊断与争议化解策略。
四.关联方交易税务风险诊断与争议化解策略
1.关联方认定公司法与税法差异把控风险诊断方向。2.稽查实案把控关联方交易价格明显偏低风险诊断与争议化解策略。3.关联方提取管理费实案解析风险诊断关键点。4.关联方人员混用行为涉税风险诊断及争议化解策略。5.关联方有偿借贷行为涉税风险诊断及争议化解策略。6.关联方无偿借贷行为涉税风险诊断及争议化解策略。7.关联方共同费用分摊行为涉税风险诊断及争议化解策略。8.关联方房产无租使用行为涉税风险诊断及争议化解策略。9.关联方债权损失税前扣除涉税风险诊断及争议化解策略。
主讲专家
魏老师：律师、中国注册税务师。青年新锐实战派税务讲师。长期从事税务一线执法工作,深谙税务稽查机关的稽查流程与办案模式。对房地产、建筑安装、工业、商业、服务业等行业均进行过专题调研与检查，具有熟练的业务技能，能够将晦涩难懂的税法知识与企业涉税实务巧妙对接，让学员在潜移默化中建立良好的税法思维，在规避涉税风险的同时创造财务价值。
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